Ein E-Mandat ist ein Mandat, das über elektronische Kanäle erstellt wird, und es ist eine optionale Funktion, die das Core-Schema ergänzt. Es unterscheidet sich von einem Papiermandat dadurch, dass der PSP des Zahlungspflichtigen den Zahlungspflichtigen authentifiziert, während der Einzugsprozess derselbe bleibt wie im bestehenden Core-Schema. Bei einem SEPA-Lastschrift-E-Mandat authentifiziert der PSP des Zahlungspflichtigen den Zahlungspflichtigen, das heißt, er prüft die Berechtigung der Person, die vorgibt, der Zahlungspflichtige zu sein, und bezeichnet diesen Schritt als Validierung.
Was ist ein E-Mandat für wiederkehrende Euro-Zahlungen, und worin unterscheidet es sich von einem papiergebundenen SEPA-Lastschriftmandat?
Ein Papiermandat ist ein nicht-elektronisches Core-Mandat, das traditionell durch eine handschriftliche Unterschrift bestätigt wird. Zwischen Zahlungspflichtigem und Zahlungsempfänger kann ein Mandat entweder auf Papier oder in elektronischer Form ausgetauscht werden. Dadurch entfällt der Papierverwaltungsaufwand im Mandatsprozess, während der Einzugsprozess unverändert bleibt. Wenn ein Gläubiger E-Mandate anbietet, müssen Ausstellung, Änderung und Stornierung alle elektronisch möglich sein und dürfen nicht getrennt angeboten werden. Für den Gläubiger besteht ein Vorteil darin, dass keine Papierdokumente digitalisiert und gespeichert werden müssen. Laut European Payments Council AISBL wird die E-Mandate-Funktion in Anhang VII des SEPA-Lastschrift-Core-Schema-Rulebooks 2025, Version 1.2, beschrieben, das ein Ausgabedatum vom 30. September 2026 trägt.
Der e-Mandate-Service ist eine optionale Funktion des SEPA-Lastschrift-Core-Schemas, daher ist ein Gläubiger oder eine Bank nicht verpflichtet, ihn anzubieten, und Papiermandate bleiben gültig.
Wie wird ein E-Mandat autorisiert, und was bestätigt der Zahlungspflichtige, bevor es entsteht?
Der Zahlungspflichtige muss Kontoinhaber sein oder eine Vollmacht wie eine Generalvollmacht besitzen und berechtigt sein, Lastschriften auf dem genannten Konto zu genehmigen. Der PSP des Zahlungspflichtigen legt das Authentifizierungsmittel fest und kann seinen Validierungsdienst selbst betreiben oder durch einen in seinem Auftrag handelnden Dienstleister betreiben lassen. Der Zahlungspflichtige gibt die vereinbarten Zugangsdaten ein, der Validierungsdienst prüft sie und protokolliert das Ereignis; können sie nicht verifiziert werden, wird ein Fehler angezeigt und die Transaktion beendet. Sind sie gültig, wird ein Autorisierungsformular mit allen E-Mandat-Datenfeldern angezeigt. Der Zahlungspflichtige muss jedes Feld prüfen, einschließlich des Namens und der Anschrift des Zahlungsempfängers, der Kontokennung des Zahlungspflichtigen und des verpflichtenden nationalen Rechtstexts, ein Konto auswählen, auf dem er Lastschriftrechte besitzt, und autorisieren. Der Validierungsdienst prüft dann diese Autorisierung und versieht die XML-E-Mandat-Daten elektronisch mit einer Signatur.
Sobald die Bestätigung angezeigt wird, kann der Zahlungspflichtige seine Zustimmung zu diesem Vorschlag nicht mehr ändern.
E-Mandat-Validierungsablauf, von den Zugangsdaten bis zur Bestätigung
Schritt | Wer handelt | Was geschehen muss |
|---|---|---|
Zugangsdaten eingeben | Zahlungspflichtiger | Der Zahlungspflichtige gibt die mit dem PSP des Zahlungspflichtigen vereinbarten Authentifizierungsdaten ein. |
Zugangsdaten prüfen | Validierungsdienst | Der Validierungsdienst prüft die Zugangsdaten und protokolliert das Ereignis in einem Prüfpfad. |
Formular anzeigen oder abbrechen | Validierungsdienst | Sind die Zugangsdaten gültig, zeigt er ein Autorisierungsformular mit allen E-Mandat-Datenfeldern an und setzt den Status auf „Wartet auf Autorisierung“. Können sie nicht verifiziert werden, zeigt er einen Fehler an und bricht die Transaktion ab. |
Prüfen und autorisieren | Zahlungspflichtiger | Der Zahlungspflichtige prüft alle Datenfelder (etwa Name und Anschrift des Zahlungsempfängers und die Kontokennung des Zahlungspflichtigen) sowie den verpflichtenden nationalen Rechtstext, wählt ein Konto, auf dem er Lastschriftrechte besitzt, und autorisiert. |
Daten signieren | Validierungsdienst | Der Validierungsdienst prüft die Autorisierung und bringt eine elektronische Signatur auf die XML-E-Mandat-Daten an. |
Bestätigen | Validierungsdienst | Er zeigt eine Bestätigungsnachricht mit den E-Mandat-Daten und einem Link zur Website des Zahlungsempfängers an. |
Wie werden E-Mandate für wiederkehrende Einzüge verwendet: Welche Mandatsdaten werden mit jedem Einzug übermittelt, und welche Fristen gelten?
Nachdem der Gläubiger ein E-Mandat akzeptiert hat, muss er die mandatsbezogenen Daten bei jedem einmaligen oder wiederkehrenden Einzug an seinen PSP weiterleiten, und der PSP des Gläubigers übergibt diese Daten elektronisch in einem Vorgang über einen gewählten Clearing- und Settlement-Mechanismus an den PSP des Zahlungspflichtigen. Die Verordnung 260/2012 verlangt, dass jeder Einzug Datenelemente wie die Art der Lastschrift, den Namen des Zahlungsempfängers, die Zahlungskontenkennungen von Zahlungsempfänger und Zahlungspflichtigem, die eindeutige Mandatsreferenz, das Datum, an dem das Mandat unterzeichnet wurde, den Betrag und die Kennung des Zahlungsempfängers enthält. Das Rulebook verwendet ein Mandatstyp-Attribut, um ein Papiermandat von einem E-Mandat zu unterscheiden, sowie ein Transaktions- beziehungsweise Sequenztyp-Attribut, um einmalige, wiederkehrende, erste, letzte und Rückbuchungseinzüge zu kennzeichnen.
Die Core-Fristen gelten für E-Mandate unverändert weiter. Der Gläubiger muss die Vorabankündigung spätestens 14 Kalendertage vor dem Fälligkeitsdatum senden, sofern nicht zwischen Zahlungspflichtigem und Gläubiger eine andere Frist vereinbart wurde, und der PSP des Zahlungspflichtigen muss den Einzug spätestens einen Inter-PSP-Geschäftstag vor dem Fälligkeitsdatum erhalten.
Wie werden Änderungen, Stornierungen und Erstattungen bei E-Mandaten behandelt?
Ein Gläubiger, der E-Mandate ausstellt, muss auch eine elektronische Änderung und Stornierung anbieten. Ein Zahlungspflichtiger darf ein E-Mandat nur über den elektronischen Kanal des Gläubigers ändern, es sei denn, dieser Kanal oder das Authentifizierungsmittel ist nicht mehr verfügbar, denn die Vermischung von Papier- und elektronischen Schritten im Lebenszyklus eines Mandats würde für den PSP des Zahlungspflichtigen Haftungsprobleme schaffen. Das Widerrufsrecht des Zahlungspflichtigen darf nicht von der Verfügbarkeit des Kanals abhängen. Storniert ein Zahlungspflichtiger auf anderem Wege, sollte der PSP des Zahlungspflichtigen ihn auffordern, dies mitzuteilen, um Erstattungsanforderungen zu vermeiden. Eine Stornierung eines E-Mandats durch den Gläubiger selbst ist eine Angelegenheit zwischen Gläubiger und Zahlungspflichtigem, und der Prozess liegt außerhalb des Rulebooks. Die elektronischen Kanäle, die ein Gläubiger für Ausstellung, Änderung und Stornierung von E-Mandaten anbietet, sind auch für die Änderung oder Stornierung bestehender Papiermandate zulässig, und der Gläubiger entscheidet, ob er dies als optionalen oder als verpflichtenden Kanal anbietet.
Erstattungen innerhalb von acht Wochen nach dem Belastungsdatum folgen dem Verfahren für Papiermandate, mit der Ausnahme, dass ein Gläubiger, der Informationen besitzt, dass der Zahlungspflichtige oder dessen PSP bei der Authentifizierung oder Validierung einen Fehler gemacht hat, Erstattung vom PSP des Zahlungspflichtigen verlangen kann. Bei nicht autorisierten Transaktionen, die nach acht Wochen und bis zu 13 Monaten nach dem Belastungsdatum geltend gemacht werden, muss der PSP des Zahlungspflichtigen zunächst die für dieses E-Mandat durchgeführte Validierung prüfen.
Quellen
- SEPA Direct Debit Core Scheme Rulebook, European Payments Council AISBL, 30. September 2026
- SEPA Direct Debit Core Scheme Rulebook, European Payments Council AISBL, Date issued: 05 October 2025; Date effective: 05 October 2025
- Regulation - 260/2012 - EN - EUR-Lex, Official Journal of the European Union, 14. März 2012